РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ИВАНОВСКАЯ ОБЛАСТЬ
АДМИНИСТРАЦИЯ МАЙДАКОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПАЛЕХСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
17 декабря 2012 года № 98-1
О Порядке составления и ведения кассового плана
исполнения бюджета поселения
В целях реализации статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемый порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Майдаковского сельского поселения (далее – Порядок).
2. Составление и ведение кассового плана исполнения бюджета Майдаковского сельского поселения осуществляется Администрацией Майдаковского сельского поселения Палехского муниципального района на финансовый год ежемесячно.
3. Сведения, необходимые для составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Майдаковского сельского поселения, а так же уточнения кассового плана, предоставляются главными администраторами доходов бюджета Майдаковского сельского поселения, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Майдаковского сельского поселения, главными распорядителями средств бюджета Майдаковского сельского поселения
4. При формировании ежемесячного кассового плана исполнения бюджета Майдаковского сельского поселения помимо ежемесячных поступлений налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений учитывается нераспределенный остаток бюджетных средств на едином счете бюджета Майдаковского сельского поселения.
5. До привлечения кредитных ресурсов Администрация Майдаковского сельского поселения Палехского муниципального района утверждает ежемесячный кассовый план по расходам в соответствии с ежемесячным кассовым планом по доходам.
6. Главным распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета Майдаковского сельского поселения, главным администраторам и администраторам источников финансирования дефицита бюджета Майдаковского сельского поселения, главным администраторам и администраторам доходов бюджета Майдаковского сельского поселения, указанным в настоящем Порядке, обеспечивать предоставление сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Майдаковского сельского поселения, в строгом соответствии с настоящим Порядком.
7. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.
8. Настоящее постановление вступает в силу с 01 января 2013 года.
Глава Администрации Н.В. Ларина
УТВЕРЖДЕН
постановлением Администрации
Майдаковского сельского поселения
Палехского муниципального района
от17.12.2012 г № 98-1
ПОРЯДОК
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета
муниципального района
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного
кодекса Российской Федерации и определяет порядок составления, ведения кассового плана, а также устанавливает состав и сроки представления главными администраторами доходов бюджета поселения (далее – главные администраторы доходов), главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета поселения (далее - главные администраторы источников финансирования дефицита), главными распорядителями средств бюджета поселения (далее - главные распорядители) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
1.2. Кассовый план формируется Администрацией Майдаковского сельского поселения (далее – Администрация) посредством программного продукта «Бюджет – КС» в электронном виде и на бумажном носителе.
1.3. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с разбивкой по месяцам в течение 30 дней со дня подписания Главой Майдаковского сельского поселения Решения Совета Майдаковского сельского поселения о бюджете Майдаковского сельского поселения (далее - подписание Решения о бюджете поселения).
1.4. Кассовый план утверждается Главой Администрации Майдаковского сельского поселения.
2. Состав кассового плана
2.1. Кассовый план составляется ведущим специалистом финансистом по форме согласно приложению № 1 к данному Порядку.
2.2. В кассовый план включаются:
- показатели кассового плана по доходам бюджета поселения;
- показатели кассового плана по расходам бюджета поселения;
-показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения.
2.3. Показатели кассового плана по доходам бюджета поселения отражают прогноз кассовых поступлений в бюджет поселения в текущем финансовом году и включают в себя следующие группы:
- налоговые доходы;
- неналоговые доходы, в том числе доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет и возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет;
- безвозмездные поступления, в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и межбюджетные трансферты, имеющие целевой характер.
2.4. Показатели кассового плана по расходам бюджета поселения отражают прогноз кассовых выплат из бюджета поселения по главным распорядителям, в соответствии с распределением бюджетных ассигнований в ведомственной структуре расходов бюджета поселения, утвержденной Решением о бюджете Майдаковского сельского поселения.
2.5. Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения включают в себя:
- суммы по привлечению заемных средств;
- суммы от возврата бюджетных кредитов;
- остатки средств бюджета поселения на счетах бюджета поселения на начало и на конец периода, в том числе по межбюджетным трансфертам, носящим целевой характер.
3. Порядок составления кассового плана бюджета поселения
3.1. Главные администраторы доходов представляют в течение 10 дней со дня подписания Решения о бюджете Майдаковского сельского поселения по форме согласно приложению № 2 в Администрацию Майдаковского сельского поселения прогноз поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет поселения.
Прогноз безвозмездных поступлений формирует ведущий специалист финансист доходов бюджета по форме согласно приложению № 3.
3.2. Показатели кассового плана по расходам формируются на основании сводной бюджетной росписи по расходам и прогноза кассовых выплат из бюджета поселения, представленных главными распорядителями средств бюджета поселения.
Главные распорядители представляют ведущему специалисту финансисту прогноз кассовых выплат из бюджета поселения по форме согласно приложению № 4 в течение 20 дней со дня подписания Решения о бюджете Майдаковского сельского поселения.
3.3. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения формируются на основании сводной бюджетной росписи по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на текущий финансовый год.
Ведущий специалист финансист доходов бюджета формирует прогноз кассовых поступлений в бюджет по источникам финансирования дефицита в течение 20 дней со дня подписания Решения Совета Майдаковского сельского поселения о бюджете по форме согласно приложению № 5.
3.4. Ведущий специалист финансист бюджета Администрации Майдаковского сельского поселения на основании полученных данных от главных распорядителей средств бюджета поселения и главных администраторов доходов бюджета поселения составляют проект кассового плана по форме согласно приложению № 1.
4. Сбалансированность кассового плана
4.1. В случае возникновения кассовых разрывов ведущий специалист по исполнению бюджета рассматривает возможность перенесения части расходов на более поздний период и возможность привлечения дополнительных источников финансирования дефицита бюджета поселения.
4.2. При недостаточности мер, указанных в пункте 4.1. данного Порядка, для организации исполнения бюджета поселения устанавливаются предельные объемы оплаты денежных обязательств на соответствующий период финансового года в порядке, утвержденном Администрацией Майдаковского сельского поселения.
4.3. В случае установления предельных объемов оплаты денежных обязательств ведущий специалист финансист показатели кассового плана по расходам приводит в соответствие с показателями кассового плана по доходам.
4.4. Ведущий специалист финансист в течение 1 рабочего дня после осуществления балансировки направляет кассовый план на утверждение Главе Администрации Майдаковского сельского поселения.
В течение 2 рабочих дней после утверждения кассового плана ведущий специалист финансист направляет выписки из кассового плана до главных распорядителей средств бюджета поселения, на бумажном носителе по форме согласно приложению № 6.
5.Уточнение кассового плана с учетом фактического исполнения за месяц
5.1. Ведущий специалист финансист в течении 2 рабочих дней наступившего месяца осуществляют уточнение кассового плана с учетом его фактического исполнения за истекший месяц, с отнесением отклонений по показателям кассового плана по доходам и по расходам на предшествующий месяц, за исключением случаев, указанных в п.5.2 настоящего Порядка.
5.2. Главный распорядитель не позднее 5 рабочих дней до окончания текущего месяца вправе обратиться в Администрацию по вопросу перераспределения неисполненных объемов кассовых выплат на последующие периоды, с указанием причин неисполнения в текущем месяце и обоснованием перераспределения.
Ведущий специалист финансист Администрации Майдаковского сельского поселения в течение 2 рабочих дней рассматривает представленные обращения и вносит предложения Главе Администрации для принятия решения.
В случае отклонения предложений, представленных главными распорядителями, ведущий специалист (по исполнению бюджета) в течение 2 рабочих дней со дня принятия решения доводит указанную информацию до главных распорядителей.
5.3. При отклонении фактических кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета поселения от запланированных, производится перераспределение источников финансирования дефицита бюджета в целях достижения их оптимального использования и снижения расходов на обслуживание муниципального долга.
6. Внесение изменений в кассовый план
5.1. В кассовый план могут быть внесены изменения в следующих случаях:
- внесение изменений и дополнений в Решение о бюджете Майдаковского сельского поселения;
- внесение изменений в сводную бюджетную роспись;
- изменения поквартального прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат, утвержденных кассовым планом, в том числе по источникам финансирования дефицита бюджета.
5.2. В случае внесения изменений и дополнений в Решение о бюджете и (или) в сводную бюджетную роспись:
Главные администраторы доходов в течение 2 рабочих дней со дня вступления в силу Решения о бюджете Майдаковского сельского поселения представляют в Администрацию Майдаковского сельского поселения, указанные в разделе 3 настоящего Порядка, справку об изменениях прогноза поступлений в бюджет поселения по форме согласно приложению № 7.
Ведущий специалист финансист в течение 2 рабочих дней со дня получения сведений от главных администраторов формирует справку об изменениях прогноза кассовых поступлений в бюджет поселения по форме согласно приложению № 8.
Главные распорядители в течение 3 рабочих дней со дня получения справок-уведомлений об изменении показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств представляют ведущему специалисту (финансисту) справку об изменениях прогноза кассовых выплат из бюджета поселения по форме согласно приложении. № 9.
В случае поступления из областного бюджета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, сверх утвержденных в текущем финансовом году решением о бюджете, в кассовом плане по доходам указанные средства отражаются в периоде их фактического поступления из областного бюджета, в кассовом плане по расходам - в периодах планируемых кассовых выплат.
5.3. Внесение изменений в кассовый план в случае изменений помесячного прогноза кассовых выплат и распределения источников финансирования осуществляется Администрацией только при условии возможности балансировки изменений кассового плана.
В случае невозможности балансировки изменений кассового плана Администрация отклоняет изменения прогноза кассовых выплат и распределения источников финансирования.
Ведущий специалист финансист в течение 2 рабочих дней со дня принятия решения об отклонении изменения прогноза кассовых выплат и распределения источников финансирования доводит эту информацию до главных распорядителей для последующего доведения главным администраторам источников финансирования дефицита.
5.4. В случае изменения помесячного прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат и распределения источников финансирования изменения в кассовый план вносятся не чаще одного раза в квартал в следующем порядке:
Главные администраторы доходов, главные администраторы источников финансирования дефицита, главные распорядители представляют в Администрацию, указанные в разделе 3 настоящего Порядка, справку об изменениях прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат, изменений распределения источников финансирования дефицита не позднее 25 числа месяца, предшествующего началу очередного квартала, по формам согласно приложениям №№ 7,9. На основании справок об изменениях прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат и распределения источников финансирования дефицита бюджета поселения вносит изменения в кассовый план по форме согласно приложению № 1 и направляет его на утверждение Главе Администрации.
В течение 2 рабочих дней после утверждения изменений кассового плана выписка из кассового плана на бумажном носителе по форме согласно приложению № 6 направляется главным распорядителям бюджетных средств поселения.
Приложение
